Tipul contului: Cost
Tipul contului: Profit și pierdere

Document intern

Fondurile cheltuite în acest scop sunt contabilizate. Acestea includ costurile legate de călătoriile interne și străine, în special: cheltuielile de călătorie cu toate mijloacele de transport, mesele, banii de buzunar, indemnizațiile de cazare sau alte costuri auxiliare necesare (parcare, taxi etc.).

Selectarea cazurilor contabile cu contul 512


Caz contabil Pre - contabilitate
MD/D Vizualizare detalii
Plata unui supliment la călătoria de afaceri facturată fără a plăti o răspundere către angajat - VPD VPD = chitanță în numerar pentru cheltuieli 512/211 Cont 211 - Numerar (activ) 211
Indemnizații de călătorie plătite în numerar - VPD VPD = chitanță pentru cheltuieli 512/211 Cont 211 - Numerar (activ) 211
Cheltuieli de călătorie facturate pentru angajați și costuri de mutare - ID ID = Document intern 512/321 Cont 321 - Furnizori (pasivi) 321
Contabilitatea rambursării costurilor de eliminare către entitățile contabile la transferul angajaților - ID ID = Document intern 512 Contul 325 - Alte datorii (datorii)
Facturarea facturilor pentru indemnizațiile de călătorie pentru angajații din organizațiile de transport, organizațiile de catering și cazare sau facturarea obligației de rambursare a altor organizații - ID ID = Document intern 512 Contul 325 - Alte datorii (datorii)
Dreptul angajaților la rambursarea cheltuielilor de călătorie - ID ID = Document intern 512 Contul 333 - Alte datorii către angajați (datorii)
Facturarea plății în avans folosite pentru călătorii de afaceri - ID ID = Document intern 512/335 Contul 335 - Creanțe de la angajați (Activ) 335
Facturarea plății în avans folosite pentru călătorii de afaceri - ID ID = Document intern 512 Contul 355 - Alte creanțe de la parteneri și membri (activ)
Declarație privind dreptul partenerilor și membrilor cooperativei la rambursarea cheltuielilor de călătorie, dacă nu a fost furnizată nicio plată în avans - ID ID = Document intern 512 Contul 365 - Alte datorii către parteneri și membri (datorii)
Transferul soldului contului final la închiderea cărților - ID ID = Document intern 710 Cont 710 - Cont de profit și pierderi (activ) 710/512
Plata cheltuielilor de călătorie către angajat - VPD VPD = chitanță în numerar pentru cheltuieli 512/211 Cont 211 - Numerar (activ) 211
Călătorie de afaceri a managerilor 512 Contul 365 - Alte datorii către parteneri și membri (datorii)
Venituri fără numerar 512 Contul 333 - Alte datorii către angajați (datorii)

Facturarea dreptului angajaților la rambursarea cheltuielilor de călătorie fără acordarea unui avans

1. Suma cheltuielilor de călătorie - ID ID = Document intern 512 Contul 333 - Alte datorii către angajați (datorii)
2. Plata contului de călătorie către angajat - VPD VPD = chitanță în numerar pentru cheltuieli 333 Contul 333 - Alte datorii către angajați (pasiv) 333/211 Contul 211 - Trezoreria (activă) 211

Declarația dreptului angajaților la rambursarea cheltuielilor de călătorie cu acordarea unui avans (avansul a fost mai mic decât contul de călătorie)

1. Suma cheltuielilor de călătorie - ID ID = Document intern 512 Contul 333 - Alte datorii către angajați (datorii)
2. Decontare în avans - ID ID = Document intern 333 Contul 333 - Alte datorii către angajați (pasiv) 333/335 Contul 335 - Creanțe de la angajați (activ) 335
3. Plata diferenței către angajat - VPD VPD = chitanță în numerar pentru cheltuieli 333 Contul 333 - Alte datorii către angajați (pasiv) 333/211 Contul 211 - Trezoreria (activă) 211

Declarația privind dreptul angajaților la rambursarea cheltuielilor de călătorie cu acordarea unui avans (avansul a fost mai mare decât contul de călătorie)

1. Suma cheltuielilor de călătorie - ID ID = Document intern 512 Contul 333 - Alte datorii către angajați (datorii)
2. Decontare în avans - ID ID = Document intern 333 Contul 333 - Alte datorii către angajați (pasiv) 333/335 Contul 335 - Creanțe de la angajați (activ) 335
3. Returnați diferența către trezorerie - PPD PPD = Document de trezorerie de primire Contul 211 - Trezorerie (activ) 211/335 Contul 335 - Creanțe de la angajați (activ) 335

Declarația dreptului partenerilor și membrilor cooperativei la rambursarea cheltuielilor de călătorie cu acordarea unui avans (avansul a fost mai mic decât contul de călătorie)

1. Suma cheltuielilor de călătorie - ID ID = Document intern 512 Contul 365 - Alte datorii către parteneri și membri (datorii)
2. Decontare în avans - ID ID = Document intern 365 Cont 365 - Alte datorii către parteneri și membri (pasiv) 365/355 Contul 355 - Alte creanțe de la parteneri și membri (activ) 355
3. Plata diferenței - VPD VPD = chitanță în numerar pentru cheltuieli 365 Cont 365 - Alte datorii către parteneri și membri (pasiv) 365/211 Cont 211 - Trezorerie (activ) 211

Decontarea dreptului partenerilor și membrilor cooperativei la rambursarea cheltuielilor de călătorie cu acordarea unui avans (avansul a fost mai mare decât contul de călătorie)

2. Decontare în avans - ID ID = Document intern 365 Cont 365 - Alte datorii către parteneri și membri (pasiv) 365/355 Contul 355 - Alte creanțe de la parteneri și membri (activ) 355
3. Returnați diferența la casa de marcat - PPD PPD = Document de înregistrare a caselor de numerar 211 Cont 211 - Trezorerie (activ) 211/355 Cont 355 - Alte creanțe de la parteneri și membri (activ) 355
1. Suma cheltuielilor de călătorie - ID ID = Document intern 512 Contul 365 - Alte datorii către parteneri și membri (datorii)

Decontarea dreptului partenerilor și membrilor cooperativei la rambursarea cheltuielilor de călătorie cu acordarea unui avans direct fără utilizarea unui cont de angajament (avansul a fost mai mic decât contul de călătorie)

1. Suma cheltuielilor de călătorie - ID ID = Document intern 512 /
2. Suma în avans - ID ID = Document intern Contul 355 - Alte creanțe de la parteneri și membri (activ)
3. Plata diferenței - VPD VPD = chitanță în numerar pentru cheltuieli / 211 Cont 211 - Numerar (activ) 211

Alte conturi din grupul contabil 51

Ea te-a ajutat această pagină? Recomandați-l în continuare, vă mulțumesc.

Întrebări și discuții

[1] Daniela 04.03.2012, 20:24

1/Am oferit un avans pe cursul de schimb SC 500 CZK 24,79 EUR/metoda FIFO/335/211 2/facturare PC 1020 CZK plată în avans -500 CZK 3/plată în numerar 520,00 CZK x curs de schimb 24,79/metoda FIFO/512/211 4/avans compensat 512/335 500 CZKx 24,79 ACEASTA PROCEDURĂ CONTABILĂ ESTE CORECTĂ, POT REGLA AVANSUL PE ACEEAȘI DOCUMENT CA PLATA CĂLĂTORIE ?

[2] Jana 08.03.2012, 08:41

Bună Daniel, dacă ai toate documentele necesare pentru a face acest lucru, da.

Bună ziua, nu pot afla cum să postez următoarele: FO - contabilizarea lucrătorilor independenți în sistemul PÚ, se aplică pentru indemnizațiile de călătorie-diete. ce cont să folosești împotriva 512? 512/491? si apoi plata dietelor 491/211? Vă mulțumesc în avans pentru răspunsul dumneavoastră.

[4] Zuzana KE 25.06.2015, 11:23

Bună ziua, compania mamă ne va factura din nou costurile de cazare ale angajaților noștri în timpul călătoriei de afaceri./Prin urmare, hotelul a emis o factură companiei noastre mamă și companiei noastre mamă nouă. Ar trebui să o taxăm la 512 sau 518? De asemenea, uneori alte elemente sunt incluse în această factură de la compania-mamă/de ex. costuri de alimentare, taxi. /, taxăm la 512 sau 518? Ei bine, multumesc. Zuzana