informație

  • Informații introductive
  • Legislația europeană
  • Legislația slovacă
  • Informații generale
  • Completarea rapoartelor
  • Corectarea rapoartelor
  • Tranzacții specifice
  • Cazuri speciale

Ceilalti

  • pagina principala
  • Știri
  • Intrastat-SK și euro
  • Cum funcționează totul
  • Software-ul Intrastat-CS
  • Format mesaj XML
  • Tariful vamal
  • BREXIT

Link-uri

Ajutor

Reguli generale pentru completarea formularelor

Poate fi folosit pentru a raporta primirea mărfurilor ca model formularul ZO 1-12 și pentru raportul privind expedierea mărfurilor formularul ZO 2-12.

membru destinație

Agenții raportori păstrează copii ale rapoartelor timp de cel puțin 12 luni de la sfârșitul anului de referință, pe suport de hârtie sau electronic.

Exemple de formulare sunt postate pe portalul www.statistics.sk,

Raportul poate fi transmis numai electronic în modul prescris.

Reguli generale pentru utilizarea raportării electronice

Raportul INTRASTAT-SK poate fi trimis ca mesaj XML prin intermediul portalului Administrația Financiară a Republicii Slovace pentru sistemul INTRASTAT-SK http://intrastat.financnasprava.sk sau completat direct pe acest portal prin intermediul opțiunii Creați un raport, care este disponibil numai după conectare.
Datele de autentificare de inițializare (Nume și Parolă) vor fi trimise către unitatea de raportare de către Oficiul de Statistică al Republicii Slovace.

De pe site-ul web menționat mai sus, unitatea de raportare sau reprezentantul său poate descărca gratuit aplicația Raportului financiar al Republicii Slovace Intrastat-CS, care permite introducerea datelor necesare, pregătirea eșantioanelor de tranzacții, care se repetă în mod regulat, pentru a acumulați aceeași conversie a datelor în formularul electronic solicitat.
Este posibil să importați date în format xml sau xls în aplicația Intrastat-CS, în timp ce structura exactă a fișierelor poate fi găsită pe portalul menționat mai sus împreună cu ajutorul aplicației Intrastat-CS.

Completarea paragrafelor individuale

Paragraful 1 - Unitatea de informații

Se va furniza denumirea comercială a agentului raportor, împreună cu adresa completă a sediului social și numărul de identificare TVA. Numărul de identificare TVA va fi dat în formularul atribuit unității de raportare de către biroul fiscal competent.
În cazul în care unitatea de raportare transmite un raport separat pentru fiecare unitate organizațională, numărul unității organizaționale alocate unității de raportare de către Biroul de statistică al Republicii Slovace va fi indicat în paragraful relevant, în caz contrar, „000” va fi menționat în acest paragraf .

Paragraful 2 - Reprezentant

Acest paragraf trebuie completat dacă agentul raportor a autorizat o terță parte - reprezentant, să raporteze pentru ea. Unitatea de raportare este întotdeauna responsabilă pentru rapoartele trimise. În cazul în care reprezentantul este un antreprenor, numele său comercial va fi dat împreună cu adresa completă a sediului său social, în caz contrar numele persoanei cu adresa sa completă va fi dat în acest alineat.
În cazul în care reprezentantului i s-a atribuit un număr de identificare TVA, acesta va fi dat în forma care i-a fost atribuită de către biroul fiscal competent, în caz contrar se va indica numărul atribuit reprezentantului de către autoritățile competente în scopuri statistice sau în alte scopuri.
Schimbarea reprezentantului cu datele de contact actualizate, precum și anularea reprezentării, unitatea de raportare trebuie imediat după raportul de modificare către Biroul de Statistică al Republicii Slovace prin intermediul formularului de notificare a reprezentantului.
În cazul în care agentul raportor nu a dat un astfel de mandat, prezentul alineat nu va fi șters.

Paragraful 3 - Perioada

Dacă bunurile expediate sau primite fac obiectul unei tranzacții comerciale care este achiziționarea de bunuri în țară dintr-un alt stat membru sau livrarea de bunuri din țară către un alt stat membru în conformitate cu legislația aplicabilă TVA, în perioada de referință este luna calendaristică în care datoria fiscală a apărut în temeiul prezentei legi. Dacă decalajul dintre data la care taxa devine exigibilă și data la care bunurile sunt primite sau expediate fizic este mai mare de 2 luni calendaristice, perioada de referință este luna calendaristică în care bunurile au fost primite sau expediate fizic. Pentru alte operațiuni comerciale, altele decât achiziționarea de bunuri în țară dintr-un alt stat membru sau livrarea de bunuri din țară către un alt stat membru (de exemplu, comandă prin poștă, prelucrare contractuală, comerț cu energie electrică și gaze, în cadrul EE), calendarul luna în care bunurile au fost primite sau expediate fizic.
Perioada de referință se indică după cum urmează: primul paragraf introduce luna folosind cele două cifre (de exemplu 01, 02, 03, ..., 10, 11, 12), al doilea paragraf introduce anul folosind ultimele două cifre ale anul (de exemplu, 21, 22, 23).

Secțiunea 4 - Numărul total de articole

Se indică numărul total de articole completate în raportul INTRASTAT-SK. Acest număr corespunde numărului de paragrafe 8 completate Codul comoditatii (un raport poate conține maximum 9999 articole).

Paragraful 5a) - Numărul de serie al raportului în perioada de referință

În acest paragraf, se menționează numărul de serie al raportului INTRASTAT-SK în perioada observată. Ordinea rapoartelor începe întotdeauna de la 1 și numerele de ordine din perioada observată trebuie să se succedă și fără întrerupere. Rapoartele sunt numerotate separat pentru primire și separat pentru expediere. Dacă agentul raportor prezintă un raport separat pentru fiecare unitate organizațională, fiecare unitate organizațională va numera rapoartele separat.

Paragraful 5b) - numărul de serie al raportului corectiv

Acest paragraf se șterge numai dacă se depune o declarație corectivă. Se va furniza numărul de serie al raportului corectiv. Numărul de serie al raportului de corecție formează o serie numerică separată.
Raportul corectiv indică numărul de serie al raportului la care se referă corecția.

Secțiunea 6 - Numărul de serie al articolului

Introduceți numărul de serie al articolului. Articolele sunt numerotate consecutiv și fără întrerupere (1,2,3. N)

Secțiunea 7 - Descrierea mărfurilor (opțional)

Denumirea mărfurilor trebuie indicată astfel încât să i se poată atribui o subpoziție din opt cifre a nomenclaturii combinate valabilă în anul de referință.

Secțiunea 8 - Codul mărfurilor

Introduceți codul din opt cifre al subpoziției relevante a nomenclaturii combinate valabil în anul de referință.
Personalul biroului de consultanță al Direcției financiare a Republicii Slovace a Secției vamale, care vă stă la dispoziție în zilele lucrătoare, de la 8:30 la 14:00, vă va ajuta să sortați mărfurile.
Numerele de telefon și adresa de e-mail sunt listate în contacte.

Secțiunea 9 - Valoarea mărfurilor

Dacă baza TVA include cheltuieli conexe, cum ar fi comisioane, costuri de ambalare, costuri de transport și costuri de asigurare, aceste cheltuieli sunt incluse în valoarea mărfii. Valoarea totală a acestor costuri este calculată pentru articolele de mărfuri individuale în funcție de greutate și se adaugă o proporție la valoarea mărfurilor din fiecare articol.

Dacă factura indică mai multe tipuri de bunuri corespunzătoare diferitelor subpoziții ale nomenclaturii combinate, fără ca suma facturată să fie prezentată separat pentru fiecare tip de bun, suma totală facturată va fi împărțită prin estimare între diferitele tipuri de bunuri. Raportul INTRASTAT-SK precizează valoarea estimată a mărfurilor pentru fiecare subpoziție a nomenclaturii combinate.

Paragraful 10 - Statul membru de destinație

Indicați statul membru de destinație, care este ultimul stat membru, sau teritoriul Irlandei de Nord, cunoscut la momentul expedierii, unde urmează să fie expediate mărfurile.
Acest paragraf se omite numai la expediere.
Se utilizează codul conform anexei 6 - Codificarea statelor membre.

Punctul 10 - Statul membru de expediere

Se indică statul membru de expediere, care este statul membru sau teritoriul Irlandei de Nord din care au fost expediate mărfurile în Republica Slovacă. Dacă, înainte de a ajunge în Republica Slovacă, mărfurile au intrat într-unul sau mai multe state membre și au suferit întreruperi sau acte juridice fără legătură cu transportul în aceste state, ultimul stat membru de expediere este considerat statul membru de expediere sau.
Acest paragraf se citește numai la primire.
Se utilizează codul conform anexei 6 - Codificarea statelor membre.

  • Clientul slovac încheie un contract cu un furnizor belgian pentru livrarea bunurilor. Cu toate acestea, furnizorul belgian are un depozit central în Germania. În acest caz, Germania este statul membru de expediere și se înscrie în căsuța 10 de pe declarația de primire a mărfii.
  • Clientul slovac încheie un contract cu un furnizor belgian pentru livrarea bunurilor. Cu toate acestea, în timpul călătoriei către Republica Slovacă, mărfurile se vor opri în Germania pentru a fi reambalate și apoi trimise în Slovacia. În acest caz, Germania este statul membru de expediere și se înscrie în căsuța 10 de pe declarația de primire a mărfii.

Paragraful 11 ​​- Regiunea de origine (opțional)

Indicați regiunea slovacă în care mărfurile au fost fabricate, obținute sau asamblate, prelucrate sau reprelucrate. Dacă regiunea de origine nu este cunoscută, aceasta poate fi înlocuită cu regiunea în care a avut loc comerțul sau regiunea din care au fost expediate mărfurile.
Se utilizează codul conform anexei 7 - Codificarea regiunii.
Acest paragraf se omite numai la expediere.

Paragraful 11 ​​- Regiunea de destinație (opțional)

Indicați regiunea slovacă în care mărfurile vor fi consumate sau asamblate, prelucrate sau reprelucrate. Dacă regiunea de destinație nu este cunoscută, aceasta poate fi înlocuită de regiunea în care are loc operațiunea comercială sau de regiunea către care vor fi livrate mărfurile.
Se utilizează codul conform anexei 7 - Codificarea regiunii.
Acest paragraf se citește numai la primire.

Punctul 12 - Țara de origine

Indicați țara de origine a mărfurilor. Mărfurile fabricate integral sau obținute într-o țară provin din țara respectivă. Mărfurile implicate în producția a două sau mai multe state vor proveni din statul în care a avut loc ultima prelucrare justificată substanțială sau prelucrarea efectuată în întreprinderile echipate cu acesta, care a avut ca rezultat un produs nou sau este importantă.
Dacă țara de origine nu este cunoscută, statul membru din care au fost expediate mărfurile în Republica Slovacă este indicat în acest alineat.
Se va utiliza codul alfabetic conform Nomenclaturii țărilor și teritoriilor în vigoare în anul dat (a se vedea anexa 8 - Codificarea țărilor).
Acest paragraf este obligatoriu în 2021 numai după adoptare. Din 2022 va trebui completat chiar și în cazul trimiterii bunurilor.

Punctul 13 - Greutatea netă

Pentru fiecare articol, se indică greutatea reală a mărfurilor fără toate ambalajele. Se exprimă în kilograme întregi, cu posibile rotunjiri în sus, cântărind mai puțin de 1 kg. Pentru greutăți mai mari de 1 kg, zecimale sub 0,5 sunt rotunjite în jos și zecimale de la 0,5 în sus sunt rotunjite în sus.
În cazuri excepționale, pentru acest paragraf se poate utiliza o estimare calificată.

Secțiunea 14 - Cantități în unități de măsură suplimentare

Cantitate mărfurile primite sau expediate în unități de măsură suplimentare se raportează numai pentru subpozițiile menționate la alineatul (8). Codul comoditatii, care au o unitate de măsură atribuită lor în codul Nomenclaturii Combinate. Datele sunt furnizate în unități întregi de măsură, cu rotunjire în sus, dacă este necesar.
Dacă, pentru o subpoziție a nomenclaturii combinate, al cărei cod este dat la punctul 8 Codul comoditatii, nu este specificată nicio unitate de măsură suplimentară, introduceți „0”.
Lista unităților de măsură suplimentare (MJ) se află în Anexa 14 - Lista unităților de măsură suplimentare (MJ).

Secțiunea 15 - Tipul comerțului

Indicați tipul comerțului, care sunt toate caracteristicile care diferențiază o operațiune de alta, comercială sau nu, care dau naștere la primirea sau expedierea mărfurilor.
Se vor utiliza codurile conform anexei 9 - Codificarea tipurilor de operațiuni comerciale. Codul din coloana A a tabelului se introduce în primul paragraf, iar codul din coloana B a tabelului se introduce în al doilea paragraf.

Secțiunea 16 - Condiții de livrare

Indicați condiția de livrare, care sunt prevederile contractului care determină obligațiile cumpărătorului și vânzătorului.
În cazul în care condiția de livrare nu este specificată în contract sau nu există o schimbare de proprietate (de exemplu, în cazul transferului de mărfuri, în operațiunile de prelucrare), va fi menționată condiția corespunzătoare circulației mărfurilor. În același timp, locul minim de livrare a mărfurilor, transferul riscurilor, repartizarea costurilor între vânzător și cumpărător resp. între expeditor și destinatar.
Indicați codul INCOTERMS utilizat la nivel internațional pentru condițiile de livrare. Aceste coduri corespund regulilor internaționale de interpretare a condițiilor de livrare emise de Camera Internațională de Comerț din Paris.
Codurile condițiilor de livrare sunt date în Anexa 10 - Codificarea condițiilor de livrare.

Există patru tipuri de bază ale termenelor de livrare: D, E, F, C:

D - vânzătorul este responsabil pentru livrarea mărfii către cumpărător la un loc desemnat, terminal, precum și pentru procesarea documentelor vamale. Vânzătorul este responsabil pentru toate costurile și riscurile asociate livrării bunurilor la destinație.
DAP - livrare la locul.
DA - livrare la terminal.
DDP - vânzătorul plătește atât taxa, cât și transportul la locul desemnat.

E - vânzătorul pregătește marfa în unitatea sa, cumpărătorul aranjează transportul pe cheltuiala sa.
EXW - din cursă (numele locului). Vânzătorul pune bunurile la dispoziția cumpărătorului în unitatea sa.

F - cumpărătorul plătește costurile de expediere.
FCA, FOB, FAS - vânzătorul este responsabil pentru livrarea bunurilor către transportatorul desemnat de cumpărător.

C - vânzătorul plătește costurile de transport.
CFR, CPT, CIP, CIF - vânzătorul este responsabil pentru contractul și plata costurilor de expediere, dar nu mai este responsabil pentru costurile și riscurile suplimentare asociate cu bunurile după expediere.

Punctul 17 - Mod de transport

Se indică codul modului de transport presupus în funcție de mijlocul de transport activ prin care mărfurile au părăsit Republica Slovacă la expediere sau care au intrat pe teritoriul Republicii Slovace la primire.
Se utilizează codul conform anexei 11 - Codificarea modurilor de transport.

Punctul 18 - Număr TVA al partenerului din statul membru de destinație (opțional)

Numărul de identificare TVA al entității partenere din statul membru de destinație va fi furnizat în formularul care i-a fost atribuit de autoritatea competentă din statul membru respectiv, inclusiv prefixul statului membru.
Dacă nu i s-a atribuit un astfel de număr de identificare, paragraful nu va fi șters.
Entitatea parteneră este o persoană impozabilă sau o persoană juridică care nu este o persoană impozabilă în statul membru de destinație care

  • (a) în acest stat membru, a declarat achiziția de bunuri dintr-un alt stat membru în conformitate cu articolul 251 litera (c) din Directiva 2006/112/CE a Consiliului; sau dacă nu este cazul,
  • (b) importatorul.

Un importator în sensul prezentului paragraf este o entitate care

  • (i) încheie un contract în temeiul căruia mărfurile sunt livrate către statul membru de destinație, cu excepția contractelor de transport; sau dacă nu este cazul,
  • (ii) transportă mărfurile către statul membru de destinație sau aranjează livrarea mărfurilor în statul membru de destinație; sau dacă nu este cazul,
  • (iii) este în posesia unor bunuri care fac obiectul unei livrări în statul membru de destinație.

Acest paragraf se omite numai la expediere.

Secțiunea A - Semnătură

Datorită faptului că raportul poate fi trimis numai în formă electronică, semnătura este înlocuită cu datele de conectare trimise de Oficiul de Statistică al Republicii Slovace.

Secțiunea B - Informații de contact

Introduceți numele persoanei care a compilat raportul, împreună cu adresa locului de muncă, numărul de telefon și adresa de e-mail.

Dacă datele care trebuie introduse în paragrafele individuale ale raportului INTRASTAT-SK, cu excepția paragrafului 7 Descrierea mărfurilor, paragraful 9 Valoarea bunurilor, paragraful 13 Greutate netă, paragraful 14 Cantitatea în unități de măsură suplimentare și punctul 18 TVA IR a partenerului din statul membru de destinație identice, datele referitoare la mai multe tranzacții în cadrul Uniunii Europene pot fi cumulate (adăugate) într-o singură intrare (a se vedea Anexa 12 - Model cumul).

Dacă valoarea mărfurilor după cumul pentru fiecare articol este mai mică de 200 EUR (așa-numitul prag de tranzacție), agentul raportor poate agrega astfel de tranzacții la expediere în funcție de statul membru de destinație și la primire în funcție de statul membru de expediere. Apoi, la punctul 8 Codul comoditatii introduceți codul 9950 00 00, punctul 9 Valoarea bunurilor indicați valorile însumate și la punctul 10 Statul membru al destinatiei la trimitere sau Statul membru de expediere la primire, codul relevant al statului membru. Celelalte paragrafe 7, 11-18 nu sunt completate (a se vedea Anexa 13 - Pragul tranzacției).

Pragul tranzacției poate fi aplicat de către agentul raportor tuturor articolelor de mai jos 200 EUR, care rezultă din cumulul acelorași tranzacții pe parcursul perioadei luate în considerare. Utilizarea pragului tranzacției este decisă de agentul raportor. Oficiul de statistică al Republicii Slovace preferă clasificarea mărfurilor într-o subpoziție specifică din Nomenclatura Combinată înainte de a aplica această simplificare. Unitatea de raportare, care transmite rapoarte parțiale INTRASTAT-SK, va aplica pragul tranzacției numai la sfârșitul perioadei observate.