Bună ziua, Suntem membri ai asociației școlilor catolice, căreia îi plătim membru anual (facturare 562/379). O dată pe an, asociația organizează o adunare generală pentru membri - o conferință la care participă angajatul nostru (de exemplu, director/adjunct). Asociația solicită plata participării la conferință cu aproximativ o lună înainte de a avea loc la CA - separat: 1) taxa de participare (documentul este doar o confirmare a plății taxei de participare pentru adunarea generală) și 2) taxa de serviciu/cazare, mâncare/(Documentul este o confirmare a plății pentru serviciile furnizate angajatului în ziua conferinței). Asociația nu emite o factură sau o factură în avans pentru serviciile furnizate. Următoarea facturare este corectă:

legate

  • Plata taxei de participare pentru un anumit angajat 335/221 și a taxei de servicii 335/221 (VBÚ)
  • În ordinea de călătorie: facturarea călătoriei de afaceri (bilete de călătorie, cazare și masă, taxă de participare) total: 512/333 (atașat: Confirmarea plății taxei de participare, Confirmarea plății serviciilor, bilete de călătorie)
  • Ulterior: 333/335 - valoarea taxei de participare și a taxei pentru servicii (cazare și masă);
  • Restul (cheltuieli de călătorie) la prezentare la casă: 333/211.

Este corectă o astfel de facturare? Mă bazez pe liniile directoare metodologice ale Ministerului Finanțelor, conform cărora plata pentru cazare, masă și taxa de participare pentru un anumit angajat (chiar și în cazul plății pe factură, ceea ce nu este cazul) face parte din costă 512.

Încă o altă situație: Dacă taxa pentru masă (cazare) trebuie plătită în avans pentru o altă factură prealabilă de către o altă instituție (de exemplu, un hotel), ar putea fi urmată următoarea procedură?: 314/221 - plata indemnizației de masă (VBÚ) 321/314 plăți (factură) 335/321 - reîncărcarea meselor aferente călătoriei de afaceri a angajatului. În ordinul de călătorie - facturarea costurilor totale ale călătoriei de afaceri a angajatului, inclusiv mesele: 512/333 (costurile totale ale călătoriei de afaceri a angajatului - documente: factură, bilete de călătorie etc.) Și apoi re-facturare: 333/335 (alimente plătite de la CA) Restul (cheltuieli de călătorie) și alte costuri plătite angajatului în numerar): 333/211.

Vă mulțumim pentru îndrumare, permiteți-ne să avem o abordare comună. Sunt deosebit de interesat de primul caz. ei bine, multumesc.

Conținut premium Trebuie să aveți un cont premium pentru a contribui și a vedea răspunsurile