restructurare

JUDr. Erik Bilský LL.M, MBA, lucrează ca administrator de restructurare și faliment, lector și consultant în domeniul dreptului insolvenței și al consultanței în afaceri. A participat la zeci de proiecte de restructurare.

Ce trebuie pregătit înainte de a depune o propunere de restructurare, ce elemente trebuie incluse în propunere, cum este depusă și cât costă?

Autorizarea administratorului pentru pregătirea unui raport de restructurare

Primul pas în restructurarea societății (doar o persoană juridică - un antreprenor poate fi restructurat) este încredințarea administratorului falimentului și restructurării pregătirea unui raport de restructurare. Administratorul însuși poate încredința administratorului întocmirea unui raport de restructurare dacă este insolvabil sau amenințat cu insolvența sau creditorul (creditorii) dacă debitorul este deja insolvabil și a convenit cu creditorii să asigure cooperarea necesară pentru pregătirea raportul de restructurare. Prin depunerea unei propuneri de autorizație de restructurare, debitorul poate evita falimentul asupra activelor sale și astfel îl poate proteja de creditori.

Administratorul trebuie să recomande restructurarea debitorului în raportul de restructurare, altfel instanța nu va permite restructurarea debitorului. Pentru ca administratorul să poată recomanda restructurarea debitorului, trebuie îndeplinite condițiile legale (§ 109 alin. 3 ZKR - Legea privind falimentul și restructurarea), și anume:

  • debitorul este o persoană juridică,
  • debitorul desfășoară o activitate comercială,
  • debitorul este în pericol de faliment sau este deja în faliment,
  • situațiile financiare ale debitorului oferă o imagine fidelă și corectă a faptelor care fac obiectul conturilor și a poziției financiare a debitorului,
  • au trecut cel puțin doi ani de la sfârșitul celeilalte restructurări ale debitorului sau ale predecesorului său legal,
  • menținerea a cel puțin o parte substanțială a funcționării activității debitorului poate fi de așteptat în mod rezonabil,
  • în cazul unei autorizații de restructurare, se poate aștepta în mod rezonabil un grad mai mare de satisfacție a creditorilor debitorului decât în ​​cazul falimentului.

Toate condițiile de mai sus pentru autorizarea unei restructurări trebuie îndeplinite în același timp. În cazul în care vreunul dintre aceștia eșuează, administratorul nu are dreptul să recomande restructurarea acestuia. Într-un astfel de caz, debitorul trebuie să-și rezolve falimentul sub forma unei prelungiri prin depunerea falimentului asupra activelor sale. Dacă debitorul se află în faliment numai sub formă de insolvență, el nu este obligat să depună faliment pe proprietatea sa, dar creditorii săi au dreptul să depună faliment. De cele mai multe ori, totuși, creditorii rezolvă acest lucru cu satisfacție individuală, adică cer satisfacerea creanțelor lor prin executarea deciziilor și executarea. Cu toate acestea, dacă există o situație în care există deja un alt creditor în fața creditorului care își îndeplinește creanța în mod individual din activele debitorului, creditorul este adesea într-o ordine mai proastă, de teamă că toate activele nu vor fi pierdute înainte ca creanța sa să fie satisfăcută faliment pentru a asigura cel puțin o anumită îndeplinire a creanței. În caz de faliment, creanțele sunt satisfăcute relativ bine, adică nu în ordinea introdusă. În același timp, creditorii asigurați au un regim special. Înainte ca unul dintre creditori să solicite falimentul, debitorul se poate apăra prin restructurare.

Disponibilitatea debitorului de a pregăti un raport de restructurare

La depunerea unei propuneri de autorizație de restructurare, opinia administratorului cu o recomandare de restructurare nu poate depăși 30 de zile. Administratorul nu are un termen legal pentru pregătirea raportului de restructurare, iar durata raportului depinde în mare măsură de cooperarea debitorului și de disponibilitatea documentației acestuia.

Detalii despre propunerea de autorizare de restructurare

Propunerea pentru autorizația de restructurare în sine conține, pe lângă cerințele generale (cui se adresează depunerea, cine o face, ce monitorizează), și cerințele cerute de § 112 ZKR, care se adaugă listelor de avize ale administratorului: active, pasive, părți afiliate, împrumuturi de acte juridice făcute cu părți afiliate în ultimii doi ani în limita a cel puțin 10% din valoarea capitalului social sau 5% din cea mai mică valoare a capitalului social pentru o societate pe acțiuni ( 1250 €) dacă împrumutatul nu creează capital social (de exemplu, o societate comercială publică, unde acționarii sunt răspunzători solidar pentru pasivele companiei cu toate activele lor) și situațiile financiare. În cazul în care propunerea pentru o autorizație de restructurare este prezentată de creditor, propunerea va fi însoțită de o declarație a debitorului în care se afirmă că este insolvabil și că este de acord cu prezentarea unei propuneri de autorizație de restructurare.

Listele de active și pasive sunt pregătite pe formularele prescrise, care se află pe site-ul web al Ministerului Justiției din Republica Slovacă. Tot ce trebuie să faceți este să introduceți cuvântul „formular de faliment” în căutarea de pe site-ul MS SR și să faceți clic pe faliment și restructurare în rezultatele căutării.

Din listele de active, instanța și creditorii vor afla ce active sunt acoperite de pasivul debitorului. Această listă este importantă în ceea ce privește satisfacția pe care o pot aștepta creditorii în cadrul restructurării. În cazul în care un debitor din cadrul restructurării oferă creditorilor o satisfacție redusă sau într-un timp prea lung, creditorii vor lua în considerare dacă nu este mai avantajos pentru ei să nu aprobe planul de restructurare propus și să transforme restructurarea debitorului în faliment. În caz de faliment, creditorii vor fi mulțumiți într-o măsură mai mică, dar într-un timp mai scurt, deși s-ar putea să nu se aplice întotdeauna o satisfacție mai mică și un timp mai scurt și mai ales o durată mai lungă a falimentului.

Lista părților afiliate servește la identificarea persoanelor care trebuie să fie satisfăcute într-un mod mai rău prin lege decât alți creditori.

Lista acțiunilor judiciare ale debitorului efectuate cu părțile afiliate în ultimii doi ani în valoare de cel puțin 10% din valoarea capitalului social sau 5% din cea mai mică valoare a capitalului social pentru o societate pe acțiuni (1250 €) dacă debitorul nu creează capital social, servește ca o verificare a activelor debitorului înainte de procedura de restructurare (sau procedura de faliment) nu a exportat activele, ceea ce ar putea reduce semnificativ satisfacția creditorilor debitorului. Trebuie subliniat aici că acestea pot fi, de asemenea, anumite infracțiuni, în special încălcarea obligațiilor în administrarea bunurilor străine (secțiunea 237 din Codul penal) și prejudicii creditorului (secțiunea 239 din Codul penal).

Depunerea unei propuneri de restructurare

Propunerea pentru o autorizație de restructurare este prezentată instanței de district din sediul instanței regionale împreună cu anexele, care fac parte obligatorie din propunere. Raportul de restructurare al administratorului este una dintre anexele la propunere. Restructurarea debitorului poate fi permisă numai dacă administratorul recomandă restructurarea debitorului în cadrul evaluării. Nu există nicio obligație tarifară asociată cu depunerea unei propuneri de autorizație de restructurare.

Propunerea de autorizare a restructurării poate fi prezentată chiar de debitor sau de creditorul debitorului. Un creditor care depune o propunere de autorizație de restructurare devine membru al comitetului creditorilor prin lege.

Administratorul responsabil cu întocmirea raportului de restructurare nu este obligat de nici un termen legal de întocmire a raportului. În cazul în care au fost deja inițiate proceduri de faliment împotriva proprietății debitorului, aceasta poate fi suspendată în conformitate cu dispozițiile secțiunii 16 din ZKR numai pentru o perioadă de 60 de zile. În această perioadă de 60 de zile, administratorul trebuie să pregătească un raport de restructurare ca una dintre anexele la propunerea de autorizare de restructurare. După expirarea perioadei legale de 60 de zile de la întreruperea procedurii falimentului, instanța continuă procedura de faliment întreruptă.

În cazul în care debitorul nu dispune de o contabilitate adecvată și prin lege solicită o declarație a unui auditor sau expert criminalist că situațiile sale financiare, anexate la propunerea de autorizare de restructurare, oferă o imagine fidelă și corectă a faptelor care fac obiectul conturilor debitorului și a debitorului.datorită timpului scurt pentru aranjarea unei corecții în conturi, verificarea auditorului sau expertului și pregătirea unui raport de restructurare.

Prin urmare, recomand ca debitorii să aibă o contabilitate adecvată în cazul în care sunt expuși riscului de faliment sau sunt deja falși. 60 de zile pare a fi o perioadă suficientă, care, totuși, s-ar putea să nu se aplice în caz de dezordine în conturi.

Propunerea de autorizare a restructurării nu este supusă unei taxe judiciare.