1. Relația contractuală dintre partenerul de afaceri și Zľavomat

singur scop

Reducere pe baza unei relații contractuale cu un partener de afaceri (în continuareInteresat„) mediază vânzarea bunurilor și serviciilor solicitantului către consumatorul final (în continuareClientul"Sau"Clienți„).

Subiectul contractului încheiat între Solicitant și Zľavomat este închirierea unei platforme de tranzacționare și mediere. Închirierea platformei de tranzacționare include, de asemenea închiriați un cont bancar la reducere.

La încheierea contractului, dvs., în calitate de Solicitant, aveți și acces la interfața partenerului (denumită în continuare „Interfață„): Https://www.zlavomat.sk/partner, care va fi trimis la adresa dvs. de e-mail. Această abordare va fi utilizată pentru a vedea toate promoțiile, facturile, rezervările, voucherele etc. Un astfel de acces poate fi creat pentru mai multe persoane, inclusiv pentru un contabil (contactați reprezentantul dvs. de vânzări).

2. Vânzarea cupoanelor și plata acestora

Clientul cumpără cupoane prin intermediul portalului de internet Zlavomat.sk. Numerarul pentru aceste cupoane este acceptat la cont bancar închiriat. Aceste fonduri sunt ale tale de la început, prin urmare, trebuie să li se aplice taxa pe valoarea adăugată. O prezentare generală a datoriei fiscale poate fi găsită în interfață, în secțiunea Facturare - Prezentare generală a plăților pe acțiuni - Prezentare generală pentru TVA (a se vedea punctul 4).

3. Sistem de facturare

Trimitem fonduri pentru vouchere și bunuri uzate din contul nostru de 3 ori pe lună, în zilele de 3, 12 și 22 ale lunii. Dacă această dată se bazează pe o sărbătoare publică, vom trimite banii în prima zi lucrătoare următoare. Împreună cu proiectul de lege, este emis și el factură pentru comision de la Zľavomat, care este din vânzări dedus prin credit. După încheierea evenimentului, cu ultima factură de facturare și comision, așa-numitul „Remunerația furnizorului special”. Acest articol reprezintă o parte pentru voucherele neutilizate și este în valoare de 100% din prețul voucherului în favoarea Reducerii.

Procesul general este următorul:

4. Facturarea în cazul serviciilor

În cadrul facturării, primul pas este să primiți bani de la clienți în contul închiriat. În meniul principal, faceți clic pe secțiunea Facturare - Rezumatul plăților acțiunilor.

În această secțiune, veți găsi o prezentare generală a plăților pentru fiecare acțiune. Acest raport trebuie să fie afișat pentru luna în cauză, precum și să posteze și să deducă TVA la plățile primite. Vă recomandăm să înregistrați plăți pe bază de plată cu plată pentru a facilita potrivirea voucherelor dvs.

După ce clienții au folosit cupoanele, o declarație pentru acțiunea dată va apărea în secțiunea Facturare - Facturare acțiuni. Odată cu factura, se emite o factură pentru comision dedusă din venitul total. În acest moment, primiți bani în contul dvs. bancar.

După deschiderea declarației, puteți vedea rezumatul total al vânzărilor și, în același timp, împărțirea tranzacțiilor individuale în funcție de ID-ul acțiunii și variante. Pentru fiecare variantă, numărul de piese și vânzările totale. Factura comisionului conține Reducerea comisionului pentru serviciile furnizate. Această factură este deja dedusă din totalul vânzărilor și, prin urmare, nu trebuie plătită.

În prezentarea generală a voucherelor facturate, veți găsi o prezentare generală a utilizării voucherelor pentru perioada relevantă. Acest raport vă va permite să asociați voucherele plătite cu cele uzate. Veți găsi numărul comenzii, data plății, data utilizării, prețul voucherului, suma comisionului etc.

Puteți găsi toate cupoanele răscumpărate în secțiunea Cupoane. Pur și simplu le selectați în funcție de promoție și data aplicării și astfel le potriviți cu facturarea necesară. Fișierul poate fi descărcat în Excel.

5. Facturarea în cazul mărfurilor

În cazul achiziționării de bunuri, diferența constă în faptul că bunurile achiziționate sunt aplicate direct la 19 zile după ce bunurile au fost marcate de Client ca preluate. Fiecare articol trebuie marcat ca livrat (Puteți găsi starea comenzii în secțiunea Comenzi de mărfuri). În cazul taxelor poștale, nu percepem comision, întreaga sumă pentru transport rămâne la dvs.

La facturare, oferta va fi extinsă la categoria Prezentare generală a plăților poștale, unde veți găsi un rezumat pentru zile individuale în funcție de companiile de transport și puteți afla suma totală a poștei. Prezentarea generală a încasărilor EET se aplică partenerilor cu afaceri din Republica Cehă.

6. Probleme de TVA

La bonuri cu un singur scop, livrarea impozabilă are loc deja la vânzarea serviciului, resp. livrarea voucherului. Simpla utilizare a unui voucher (furnizarea fizică a unui serviciu sau livrare de bunuri) nu mai este considerată o livrare impozabilă, deci în acest moment, nici măcar nu va mai percepe TVA. Cu toate acestea, aceste reguli o fac nu se aplică așa-numitelor cupoane de reducere (de exemplu, un voucher pentru orice servicii în valoare de 50 €). Plătitorul TVA își asumă o datorie fiscală în momentul primirii banilor în contul bancar închiriat, iar baza de impozitare va fi zero la prestarea fizică a serviciului sau livrarea bunurilor.

Veți găsi datele necesare pentru plata TVA în secțiunea Facturare - Prezentare generală a plăților pe acțiuni - Prezentare generală a plăților individuale și Prezentare generală pentru TVA.

TVA se plătește de la:

  • documente fiscale pregătite, dacă Clientul se dovedește a fi antreprenor (a se vedea punctul nr. 8),
  • documente interne, de la vânzarea cupoanelor către non-antreprenori,
  • a primit factura pentru comision de la Zľavomat.

Plata TVA este înregistrată în raportul de control după cum urmează:

  • din documentele fiscale pregătite - în partea A1,
  • din documente interne - în partea D2,
  • din factura primită pentru comision - în partea B2.

7. Tichete neutilizate

În unele cazuri, poate exista o situație în care o parte din vouchere să rămână neutilizate. Conform contractului valabil, cota voucherelor neutilizate este de 100% pentru Zľavomat. În acest caz, pe lângă comision, remunerația furnizorului special menționat mai sus va fi, de asemenea, dedusă din vânzările dvs. Ulterior, este posibilă reducerea plății TVA cu TVA din aceste vouchere neutilizate (reduceți plata TVA din TVA plătită pentru suma totală a tichetelor vândute). Reducerea TVA este un venit suplimentar.

8. Tichete cu un singur scop și cu mai multe scopuri

Începând cu 1 octombrie 2019, o modificare a Legii nr. 222/2004 Coll. privind taxa pe valoarea adăugată, al cărei subiect este introducerea de noi reguli pentru aplicarea TVA la furnizarea de bonuri. Impozitul pe TVA este definit în § 9a și § 22 alin. 10 și se aplică voucherelor emise după 30.9.2019. În scopul aplicării TVA, modificarea legii a caracterizat termenii: voucher cu un singur scop și cu mai multe scopuri.

  • Voucher cu un singur scop: un voucher în care, la momentul emiterii acestuia, este cunoscut locul de livrare a bunurilor sau locul de livrare a serviciului la care se referă voucherul și taxa de plătit pentru bunurile sau serviciile respective,
  • Voucher multifuncțional: voucher altul decât voucher cu un singur scop.

In caz voucher cu un singur scop pentru data livrării impozabile (DUZP) ia în considerare ziua transferului (plății) bonului, atunci când un client primește un voucher în căsuța de e-mail. Dacă există o obligație legală, un document fiscal trebuie emis în termen de 15 zile. Când utilizați fizic voucherul, din punct de vedere al TVA, nu există livrare de bunuri sau servicii, prin urmare, TVA nu va mai fi taxat.

La tichete polivalente, serviciul sau livrarea bunurilor este furnizat numai atunci când tichetul este aplicat furnizorului. Pentru tichetele polivalente, fie TVA-ul, fie locul de executare nu sunt cunoscute, prin urmare nu există obligația de a emite un document fiscal la transferul și emiterea unui tichet. Documentul fiscal va fi emis numai la efectuarea efectivă la furnizor.

Modificarea legii este nu se aplică așa-numitelor bonuri de reducere (de exemplu, 20% reducere la achizițiile la alegere sau un voucher pentru orice servicii în valoare de 50 €). Pentru aceste tipuri de bonuri, obligația fiscală apare în ziua primirii plății de la client în contul bancar închiriat. Cu toate acestea, DUZP este în ziua prestării efective a serviciului, dar baza de impozitare va fi zero și va fi inclusă în plata primită (avans).

9. Eliberarea documentelor fiscale

Zlevavomat este doar un intermediar, adică nu poate emite documente fiscale pentru clienți în nume propriu. Este necesar ca dvs., ca furnizor de servicii cu care clientul încheie contractul de cumpărare, să emiteți documentele. Conform § 72 din Legea nr. 222/2004 privind taxa pe valoarea adăugată este obligația de a emite o factură pentru o persoană juridică sau o persoană fizică - antreprenor. După plată, clientul trebuie să notifice emiterea documentului pentru antreprenor și să furnizeze informațiile de facturare corecte. Pentru o persoană fizică - non-antreprenor, legea nu prevede emiterea unei facturi, dar o astfel de emisiune nu este în conflict cu legea (o astfel de eliberare a unui document fiscal nu se aplică utilizării alocației de recreere).

Dovada primirii plății *

Atunci când emiteți o factură pentru o persoană juridică sau o persoană fizică - antreprenor, este necesar să pregătiți un document fiscal pentru plata primită în termen de 15 zile de la data primirii plății. Un eșantion al unei astfel de facturi poate fi găsit aici.

Dovada serviciului

După efectuarea serviciului, atunci când are loc performanța efectivă, veți emite apoi o factură de facturare, din care veți deduce plata primită sub formă de depozit. Aici puteți găsi un exemplu de factură.

* Modificarea legii, valabilă de la 1 octombrie 2019, elimină obligația de a emite un document pentru tichetele cu un singur scop la primirea plății după achiziționarea unui tichet și, în același timp, eliberarea documentului după încetarea serviciului. DUZP apare deja în ziua cumpărării voucherului, prin urmare, un singur document fiscal regulat va fi emis în termen de 15 zile.

Voucherul nu este un mijloc de plată care înlocuiește numerarul, prin urmare nu există obligația de a înregistra plata pentru achiziționarea unui astfel de voucher în ERP, deoarece bunurile sau serviciile au fost plătite fără numerar. În cazul achiziționării de bunuri/servicii suplimentare (de exemplu, pe baza unui voucher de reducere), este necesar să se respecte legislația în vigoare (în special nr. 431/2002 Coll. Legea contabilității, nr. 289/2008 Coll. Cu privire la utilizarea ERP și nr. 511/1992 Coll. Privind administrarea impozitelor și taxelor și a modificărilor din sistemul autorităților financiare teritoriale) și pentru înregistrarea veniturilor din astfel de bunuri/servicii achiziționate în numerar sau alte mijloace de plată înlocuind numerar în ERP.

În cazul emiterii de documente la extragerea de beneficii din fondul social la angajator, factura trebuie să fie emisă persoanei (sau companiei) care a comandat și utilizat serviciul sau a primit bunurile. În cazul în care candidatul nu este obligat să emită o factură (a se vedea mai sus), un voucher poate fi utilizat pentru a dovedi angajatorului, iar angajatorul nu are dreptul de a solicita o factură emisă în numele companiei.

În plus, am pregătit un manual pentru contabili împreună cu o descriere a tranzacțiilor contabile individuale și a pre-conturilor. Dacă este necesar, puteți descărca și acest manual în pdf.