Autor: OMEGA SUPPORT | 5 decembrie 2018
»Întrebări frecvente» OMEGA »Cum se percepe TVA în scopul pregătirii unei declarații de TVA către un alt stat membru al UE?
Dacă, pe lângă cazurile contabile pentru o declarație de TVA în Republica Slovacă, doriți să înregistrați și cazurile contabile pentru o declarație de TVA în alt stat membru, este necesar să faceți distincția între baze și TVA, care sunt incluse în declarația de TVA relevantă . Deoarece declarația TVA către alte state membre ale UE nu poate fi făcută în programul OMEGA, vă oferim o recomandare cu privire la modul de a vă ajuta într-un astfel de caz.
AVERTIZARE: Toate facturile trimise emise cu un cod de TVA diferit de cel atribuit biroului fiscal din țară trebuie să fie emise în afara programului OMEGA.
Pentru a urmări TVA-ul într-un alt stat membru, vă recomandăm să creați propriul dvs. cont conturi analitice la contul 343, care va reprezenta TVA (atât intrare, cât și ieșire) într-un alt stat membru.
AVERTIZARE: Analiza creată trebuie să fie diferită de cea stabilită în OMEGE pentru monitorizarea TVA în Republica Slovacă.
Atunci când creați conturi analitice pentru contul 343, este, prin urmare, necesar să vă asigurați că conturile analitice pentru înregistrarea TVA a altui stat membru nu corespundeau conturilor analitice pentru înregistrarea TVA slovacă.
Exemplu:
Analiștii de cont s-au dezvoltat pentru înregistrarea TVA într-un alt stat membru
Tranzacții impozabile realizate cu cota de bază de impozitare (20%) 343.920
Tranzacții impozabile realizate cu o rată de impozitare redusă (10%) 343.910
Tranzacții impozabile primite în Republica Cehă cu o rată de bază de impozitare (20%) 343.820
Tranzacții impozabile primite în Republica Cehă cu o rată de impozitare redusă (10%) 343.810
TIP: Puteți crea conturi analitice prin intermediul meniului Companie - Setări - Plan de conturi prin opțiunea Adăugare. Înregistrările analitice pot fi, de asemenea, create în funcție de numărul de linie al declarației fiscale într-o anumită țară UE.
De asemenea, vă recomandăm să creați conturi analitice și la conturile relevante 5xx, 6xx, sau un cont de achiziții în care contabilizați active, bunuri și servicii și care sunt înregistrate în declarația fiscală într-un alt stat membru.
Pentru a facilita monitorizarea bazei de impozitare și TVA, puteți crea, de asemenea, o defalcare analitică în SZČP, de exemplu printr-o listă de coduri Activități. În meniu Companie - Setări - Activități ești peste alegere Adăuga creați o activitate separată pentru obligațiile fiscale și separat pentru dreptul de deducere. Apoi, veți atribui un cod al activității selectate fiecărei baze de impozitare și TVA la postarea documentelor.
Toate bazele de impozitare și TVA trebuie să fie taxate cu suma "V" gratuit bază.
Exemplu:
Înscrierea facturii trimise cu codul dvs. de TVA ceh în OMEGY:
Suma totală: 12.000,00 S 311.000 CZK
Baza de impozitare: V 10 000,00 604.920 CZK
TVA: V 2.000,00 343.920 CZK
Vă recomandăm să creați documentul în circuitul zOF folosind un model 51 - R16 Document nou (CM) - Defalcare TVA, unde în defalcarea sumei introduceți valoarea în linie Baza liberă. Programul creează apoi două înregistrări contabile cu sumele Suma totală (suma tip S) și Gratuită (suma tip V). Vă recomandăm să faceți o a treia postare ca o copie de pe a doua linie prin opțiune Copie. În a doua și a treia înregistrare contabilă este necesar să se scrie valoarea calculată a bazei de impozitare și TVA și, de asemenea, să se completeze conturile corecte și tipurile de sume.
Conturi 604.920 și 343.920 reprezintă baza de impozitare și TVA, care vor face parte din declarația fiscală cehă și nu vor intra în cea slovacă. Pentru aceste sume, trebuie utilizat tipul sumei Baza liberă (V). Tipul sumei Baza gratuită va asigura că această sumă nu va fi deloc inclusă în declarația TVA din Republica Slovacă.
Apoi, veți atribui și baza de impozitare și TVA codul activității selectate (CZ - magazine cu TVA impozabile).
În același mod, este, de asemenea, posibil să se înregistreze zDF folosind modelul 71 - DF - Document nou (CM) - defalcarea TVA utilizând conturile 504.820 și 343.820 și activitatea creată CZ - Deducere TVA. Toate bazele de impozitare și TVA trebuie, de asemenea, să fie taxate cu suma de bază gratuită tip "V".
Baza pentru crearea unei declarații fiscale într-un alt stat membru
Raportul de presă vă va servi drept bază pentru crearea unei declarații fiscale cehe Cartea înregistrărilor analitice în ambele valute, unde esti Înainte de a completa declarația fiscală, veți filtra înregistrările contabile în funcție de activitate. Introduceți activitatea selectată direct în Cartea evidențelor analitice prin intermediul filtrelor suplimentare din colțul din stânga sus. Declarația fiscală trebuie făcută manual.
Exemplu: Cartea evidențelor analitice în ambele valute pentru activitate: TVA - Tranzacții impozabile
În același mod, puteți filtra și documentele legate de deducerea impozitului pentru activitatea CZ TVA - Deducerea impozitului.