Vă vom spune ce cheltuieli fiscale puteți solicita și care contribuabili nu vor recunoaște cu siguranță.

aceste

9. 3. 2020; Autor: O2 pre business, Podnikajte.sk, Ilustrații: Dominik Fodora, Bára Tabačková

Am pregătit pentru dvs. o prezentare simplă și scurtă a celor mai frecvente cheltuieli fiscale pe care micii antreprenori sunt obișnuiți să le aplice atunci când depun o declarație fiscală.

Împreună cu noul pachet SMART și alte produse personalizate pentru clienții săi de afaceri, O2 vă oferă, de asemenea, conținut inspirat care vă va muta în comerțul echitabil. Există videoclipuri, sfaturi practice și manuale, podcast-uri și interviuri cu antreprenori echitabili din toată Slovacia gata pentru dvs. Veți găsi mai multe articole la www.soda.o2.sk/biznis.

Plata impozitelor în mod natural nu face pe nimeni plăcut. În cele din urmă, însă, s-ar putea să nu fie atât de rău pe cât pare la prima vedere. Mai ales dacă știi cât de mult îți poți reduce impozitul pe venit ca lucrător independent și mic antreprenor.

Vă vom sfătui care sunt cheltuielile pe care le puteți solicita în declarația dvs. fiscală și care, dimpotrivă, cu siguranță nu, și cu siguranță veți experimenta declarația din martie din acest an cu o bună sănătate și bunăstare.

Ce sunt cheltuielile fiscale?

Cheltuielile cu impozitul sunt definite în lege ca o cheltuială (cost) suportată în mod demonstrabil de către un contribuabil pentru realizarea, securizarea și menținerea venitului impozabil și care este înregistrată în conturi sau înregistrată în evidența fiscală a unei persoane. Alegeți cheltuieli forfetare sau efective pentru a le aplica.

Veți afla diferența dintre sumele forfetare și cheltuielile efective și care sunt mai avantajoase pentru dvs. în acest articol.

Ambele tipuri de cheltuieli au pozitivele lor. Totul depinde de situația specifică, de tipul afacerii dvs., de venit și de alți factori. În acest articol, ne vom concentra asupra cheltuielilor reale și a exemplelor de aplicare a acestora.

Cele mai frecvente cheltuieli care vi se pot aplica

Să analizăm acum cele mai mici cheltuieli fiscale cu care se obișnuiesc întreprinderile mici.

Prestații sociale și de sănătate

Puteți include contribuții la Compania de asigurări sociale și de sănătate în cheltuielile dvs. fiscale, dar numai cele pe care le-ai plătit de fapt într-un an dat. De exemplu, dacă ați plătit taxele din decembrie 2019 la 7 ianuarie 2020, aceste taxe vor fi deja cheltuieli fiscale în 2020. Mulți oameni de aici tind să facă o greșeală, deoarece consideră că plata din decembrie aparține anului precedent. Declarația fiscală privește numai veniturile și cheltuielile din anul calendaristic dat.

Dacă sunteți și angajator, puteți aplica și primele și contribuțiile pe care le plătiți pentru angajații dvs..

Cheltuieli cu masa

În calitate de lucrător independent (care nu este salariat în același timp), aveți și dreptul dietă pentru fiecare zi lucrată, care este suma maxim 5,10 EUR. Dacă valoarea prânzului este mai mare, solicitați doar o sumă până la această valoare.

Puteți aplica pentru mese după cum urmează:

  • achiziționarea de bilete gastro,
  • pe baza documentelor de la fiecare prânz din eCash sau factură.

Dacă sunteți angajator, puteți solicita și indemnizațiile pe care le acordați pentru mesele angajaților dvs. Contribuția maximă pentru mesele lor este de 2,81 EUR.

Cheltuieli de calatorie

Cheltuielile de călătorie sunt, de asemenea, o cheltuială fiscală. La călătorie de lucru în Slovacia puteți solicita despăgubiri:

  • cheltuieli de calatorie,
  • cheltuieli de cazare,
  • dietă,
  • cheltuielile auxiliare necesare,
  • cheltuieli de deplasare pentru vizitele de familie.

Același lucru este valabil și pentru călătorie de afaceri străină, dar cu un alt bonus frumos. În plus, puteți solicita și despăgubiri:

  • pentru a asigura cheltuielile medicale necesare,
  • cheltuieli de vaccinare.

De asemenea, puteți aplica indemnizații de călătorie acordate angajaților dvs.. Nu uitați acest lucru, mai ales dacă mergeți într-o călătorie de afaceri de mai multe echipe, de exemplu.

Cheltuieli cu combustibilul

Dacă utilizați o mașină privată în afacerea dvs., puteți include consumul de combustibil în cheltuielile dvs. după cum urmează:

  • până la valoarea compensației pentru combustibilii consumați în funcție de prețurile valabile în momentul cumpărării și până la valoarea compensației de bază, adică 0,193 € pe kilometru parcurs,
  • sub formă de cheltuieli forfetare de până la 50% din achiziția totală demonstrabilă de combustibili și un kilometraj adecvat. În acest caz, nu mai puteți solicita compensația de bază pentru fiecare kilometru parcurs .

Dacă folosești mașină de firmă, poate solicita cheltuieli cu combustibilul consumat după cum urmează:

  • sub formă de sume forfetare de până la 80% din achiziția totală demonstrabilă de combustibili,
  • pe baza dovezii cumpărării cel mult raportate din instrumentele sistemului de satelit,
  • în suma determinată în funcție de prețurile valabile în momentul cumpărării lor. În acest caz, este necesar să păstrați un jurnal.

Cheltuieli pentru utilizarea proprietății în scopuri private

Atunci când utilizați proprietatea în scopuri private cheltuielile fiscale sunt recunoscute doar parțial. Și în proporția în care îl utilizați pentru activități comerciale. Cheltuielile legate de utilizarea proprietății în scopuri private includ:

  • cheltuieli cu achiziționarea de proprietăți,
  • cheltuieli pentru îmbunătățirea tehnică a activelor,
  • costuri de operare,
  • cheltuieli cu reparațiile și întreținerea activelor.

Acestea sunt, de exemplu, deprecierea mașinii, dar și costul reparației acesteia, cheltuielile pentru achiziționarea unui telefon mobil, dar și pentru tariful său fix și altele asemenea.

Cum să faceți afaceri cinstit în industria hotelieră și ce să știți despre declarația fiscală? Ascultă podcastul nostru

Cheltuielile legate de utilizarea proprietății în scopuri private pot fi solicitate în cheltuieli fiscale 2 moduri:

  • într-o sumă demonstrabilă, în funcție de proporția în care utilizați aceste active pentru afaceri,
  • sub formă de cheltuieli forfetare, în valoare de 80%.

Cu toate acestea, aceste metode de solicitare a cheltuielilor nu se aplică:

  • unele cheltuieli personale care nu sunt cheltuieli fiscale prin lege, cum ar fi achiziționarea de îmbrăcăminte formală sau achiziționarea de ochelari de vedere,
  • cheltuieli legate de imobilele dvs.,
  • cheltuieli legate de furnizarea unui autovehicul angajaților dvs. atât în ​​scopuri comerciale, cât și în scopuri private,
  • cheltuielile angajatorului pe proprietatea pe care acesta a acordat-o salariatului în beneficiul angajatului (convenită în contractul de muncă),
  • cheltuieli cu combustibilul consumat,
  • taxa vehiculelor.

Exemplu: În 2020, lucrătorii independenți Ján au cumpărat un telefon mobil în valoare de 800 EUR. Tariful fix lunar pentru telefon este în valoare de 50 €. În cursul anului, a cumpărat și un laptop nou în valoare de 1.200 de euro. Ján folosește atât telefonul, cât și laptopul atât în ​​scopuri comerciale, cât și în scopuri private.

Cât poate pretinde el pentru aceste active?

John poate solicita cheltuieli după cum urmează:

  • cheltuieli de cumpărare prin telefon: 800 €, cheltuieli fiscale: 640 € (80% din 800 €),
  • tarif fix lunar pentru telefon: 50 €, cheltuieli fiscale: 40 € (80% din 50 €),
  • cheltuieli de cumpărare laptop: 1.200 €, cheltuieli fiscale: 960 € (80% din 1.200 €).

Ce cheltuieli nu le puteți pretinde

Nu puteți solicita cheltuieli care nu au legătură cu venitul impozabil sau nu le puteți dovedi cu un document, de exemplu.

Între cheltuieli pe care nu le poți revendica, Exemplele includ:

  • cheltuieli de consum personal,
  • amenzi sau dobânzi moratorii asupra debitorului,
  • cheltuieli de divertisment, cum ar fi mesele de lucru, cafeaua și altele asemenea,
  • cheltuieli pentru achiziționarea de imobilizări corporale și necorporale (puteți aplica amortizarea),
  • lipsuri și daune care depășesc despăgubirile primite,
  • cheltuieli cu tichete cadou
  • si altul.

Puteți citi informații mai detaliate despre cheltuielile fiscale pe portalul Administrare financiară.

În plus față de cheltuieli, puteți solicita, de asemenea, părți neimpozabile ale bazei de impozitare, bonusuri fiscale sau excludeți venituri scutite de impozit în declarația dvs. de impozitare. Puteți citi mai multe despre acestea în articolul nostru 5 sfaturi pentru depunerea unei declarații fiscale.

În plus față de cheltuieli, puteți solicita, de asemenea, părți neimpozabile ale bazei de impozitare, bonusuri fiscale sau excludeți venituri scutite de impozit în declarația dvs. fiscală. Puteți citi mai multe despre acestea în articolul nostru 5 sfaturi pentru depunerea unei declarații fiscale.

Citiți celelalte secțiuni din Ghidul de cheltuieli fiscale:

Dacă aveți sfaturi cu privire la alte subiecte care vă vor ajuta în afaceri sau doriți să ne trimiteți feedback sau să indicați îmbunătățiri, vă rugăm să ne scrieți. vă mulțumim.