De ce poliția l-a acuzat pe Bašternák că nu a plătit impozitul și nu a fraudat TVA

Poliția l-a acuzat pe Bašternák de infracțiunea de neplată a impozitelor și a primelor de asigurare, care fac obiectul unei remușcări efective.

poliția

Ladislav Bašternák nu a fost acuzat oficial pentru infracțiunea de fraudă a TVA, ci pentru infracțiunea de neplată a impozitului. Purtătorul de cuvânt al poliției, Martin Wäldl, a confirmat acest lucru.

Institutul poate fi astfel ajutat de institutul de remușcări efective, care se aplică și infracțiunii de neplată a impozitelor și a primelor de asigurare.

Făptuitorul poate regreta impozitul neplătit plătind taxa în ziua următoare anchetei și plătind o mică amendă. În acest caz, el nu mai poate fi urmărit penal. Ancheta poate dura câteva luni.

"În acest caz penal, este în curs o anchetă intensivă după ce a fost formulată acuzarea și, având în vedere cele de mai sus, vom furniza mai multe informații atunci când procesul de anchetă permite", a spus Wäldl.

Cu toate acestea, dacă Bašternák ar fi acuzat de fraudă TVA, remușcările efective nu l-ar ajuta.

Bašternák a fost acuzat de fraudă fiscală, iar Fico nu se mută încă din apartamentul său

De ce nu frauda TVA

Agenția Națională Penală l-a acuzat pe Bašternák de o infracțiune la cinci ani după ce a solicitat statului o rambursare de două milioane de TVA pentru o afacere de locuințe presupusă a fi fictivă. Deci, de ce nu l-a acuzat direct de fraudă TVA?

Acest lucru se poate datora faptului că până la 1 octombrie 2012, o rambursare nejustificată a TVA ar putea fi clasificată drept infracțiune de neplată a impozitelor și a primelor de asigurare. În același timp, Codul penal în vigoare la momentul respectiv a permis încetarea criminalității ca urmare a remușcărilor efective.

Acest lucru este încă valabil până acum, doar natura faptică a acestei infracțiuni s-a schimbat.

Începând cu 1 octombrie 2012, data nu mai face obiectul unei deduceri nejustificate de TVA. În același timp, statul a introdus o infracțiune separată de fraudă fiscală, care include și o rambursare neautorizată a TVA.

„Având în vedere că criminalitatea unei infracțiuni este evaluată conform legii în vigoare la momentul săvârșirii infracțiunii, dacă infracțiunea a fost urmărită penal înainte de 1 octombrie 2012, aplicarea deducerii excesive a fost clasificată ca neplată a impozitelor și asigurărilor primele. ceea ce se aplică institutului de remușcări eficiente ", a declarat avocatul Andrej Leontiev, partener la firma de avocatură Taylor Wessing.

Dacă fapta ar fi fost comisă după 1 octombrie 2012, ar fi fost clasificată ca o fraudă fiscală și infracțiunea nu ar fi putut înceta ca urmare a remușcărilor efective.

„Prin urmare, dacă Bašternák a fost acuzat de o infracțiune de neplată a impozitelor și a primelor de asigurare, el este supus institutului de remușcări efective și criminalitatea încetează dacă taxa datorată, inclusiv accesoriile, este plătită cel târziu în ziua după ziua în care făptuitorul ar putea să ia cunoștință de rezultatele acestuia ", a spus Leontiev.

Aceasta se referă la un comerț suspect de apartamente

Anchetatorul l-a acuzat pe Bašternák în legătură cu achiziționarea a șapte apartamente în clădirea de apartamente Five Stars Residence din centrul mai larg al Bratislava. Bašternák ar fi dat 12 milioane de euro în numerar pentru ei, de la care a cerut apoi o restituire a TVA de aproape 2 milioane de euro de la stat. Asta a fost în 2012. Valoarea reală a tuturor apartamentelor a fost de aproximativ 1,5 milioane de euro.

Poliția nu a investigat acuzațiile lui Bašternák în 2014. Poliția a respins apoi raportul penal de la Biroul Penal al Administrației Financiare. Procurorul special Dušan Kováčik a fost de asemenea de acord să respingă anunțul.

Noua anchetă a fost lansată numai după ce Denník N și Trend au informat despre caz în martie 2016. Procuratura Generală a declarat ulterior că Kováčik a spol. a respins cazul prematur.

Ar trebui să se mute în 24 de ore? Miniștrii au o înțelegere pentru Fica în apartamentul din Bašternák (sondaj)

§ 86 Remușcări eficiente

(1) Criminalitatea unei infracțiuni expiră și în cazul în care este vorba despre o infracțiune

e) reducerea primelor fiscale și de asigurare în conformitate cu secțiunea 276, neplata primelor fiscale și de asigurare în conformitate cu secțiunea 277 sau neplata primelor fiscale și de asigurare în conformitate cu secțiunea 278, dacă impozitul datorat și accesoriile acestuia sau primele de asigurare au fost plătit suplimentar cel târziu a doua zi după infractor.investigația l-ar putea informa despre rezultatele sale.

Infracțiuni fiscale

§ 276

Reducerea impozitului și a primei de asigurare

(1) Oricine reduce impozitul, primele de asigurări sociale, asigurările publice de sănătate sau contribuția la pensie pentru limită de vârstă se pedepsește cu închisoare de la unu la cinci ani.

(2) Făptuitorul este pedepsit cu închisoare de la trei la opt ani dacă comite o faptă menționată la alineatul (1).

(a) și a fost deja condamnat pentru un astfel de fapt,

(b) și pentru a facilita comiterea unui astfel de act, încălcați sigiliul oficial,

(c) o acțiune mai serioasă sau

(d) într-o măsură mai mare.

(3) Făptuitorul va fi pedepsit cu închisoare de la patru la zece ani dacă comite fapta menționată la alineatul (1) într-o măsură semnificativă.

(4) Făptuitorul va fi pedepsit cu închisoare de la șapte la doisprezece ani dacă săvârșește în mare măsură fapta menționată la alineatul (1).

Evaziune fiscala

(1) Oricine afirmă în mod nejustificat într-o măsură mai mare dreptul la rambursarea taxei pe valoarea adăugată sau a accizelor cu intenția de a se dobândi el însuși sau un alt beneficiu nejustificat, va fi pedepsit cu închisoare de la unu la cinci ani.

(2) Făptuitorul este pedepsit cu închisoare de la patru la zece ani dacă comite o faptă menționată la alineatul (1).

(a) și a fost deja condamnat pentru un astfel de fapt,

(b) în mare măsură sau

(c) o acțiune mai serioasă.

(3) Făptuitorul va fi pedepsit cu închisoare de la șapte la doisprezece ani dacă comite fapta menționată la alineatul (1).